福建法治報(bào)-海峽法治在線4月28日訊 一公司出納發(fā)現(xiàn)公司現(xiàn)金監(jiān)管有漏洞，竟打起公司資金的主意，先后24次共挪用了76.8萬元購(gòu)買短期理財(cái)產(chǎn)品，并從中獲利9800多元。正是因?yàn)樨潏D這9800多元理財(cái)收益的蠅頭小利，李某某觸犯了法律底線最終面臨法律的制裁。

出納挪用公司資金理財(cái)

2013年10月，李某某成為石獅一家農(nóng)資公司的出納員，負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。李某某未遵守相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定開設(shè)專門的對(duì)公賬戶用于公司資金進(jìn)出，而是違規(guī)將自己名下的一張銀行卡用來收支公司資金。由于該公司日常銷售化肥等農(nóng)資材料數(shù)量較大，且該公司名下有數(shù)十個(gè)店面等不動(dòng)產(chǎn)用于出租可收取租金，因而李某某所掌握的公司現(xiàn)金數(shù)額也很可觀。

辦案民警介紹說，李某某家境優(yōu)渥且系財(cái)會(huì)專業(yè)出身，對(duì)理財(cái)這一塊研究較深，故平時(shí)喜歡購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品等進(jìn)行投資。由于該農(nóng)資公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)李某某比較信任，因此針對(duì)公司現(xiàn)金業(yè)務(wù)的監(jiān)管也就比較松懈。李某某發(fā)現(xiàn)了這個(gè)漏洞，就動(dòng)了公司資金的念頭，她心存僥幸覺得將公司資金挪出來購(gòu)買短期理財(cái)產(chǎn)品，只要快借快還就不會(huì)被發(fā)現(xiàn)。

2019年下半年，公司工作人員在與農(nóng)資產(chǎn)品購(gòu)買者及店面租戶的交流中偶然了解到，公司的農(nóng)資產(chǎn)品銷售費(fèi)用及店面租金往往已經(jīng)及時(shí)支付了，李某某卻經(jīng)常向公司會(huì)計(jì)人員稱上述費(fèi)用被拖欠，往往是等到每年年末要進(jìn)行年度財(cái)務(wù)核對(duì)時(shí)才把應(yīng)收款項(xiàng)收齊。同時(shí)，公司工作人員側(cè)面了解到，李某某在擔(dān)任公司出納員期間，其多次使用自己名下的銀行賬戶里的資金購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品，資金達(dá)人民幣近百萬元。該農(nóng)資公司負(fù)責(zé)人遂到石獅市公安局經(jīng)偵大隊(duì)報(bào)案。

民警調(diào)查取證核實(shí)賬目

為了把案件辦成鐵案，避免出現(xiàn)犯罪嫌疑人到案了公安機(jī)關(guān)卻無法一舉拿下的尷尬情況出現(xiàn)，辦案民警詳細(xì)梳理了犯罪嫌疑人李某某名下銀行賬戶的資金往來明細(xì)，特別是對(duì)該賬戶的進(jìn)項(xiàng)資金一一落實(shí)來源情況。辦案民警多次前往廈門市、晉江市以及石獅市多個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)出差進(jìn)行調(diào)查取證，經(jīng)取證核實(shí)，上述地區(qū)的多個(gè)農(nóng)業(yè)大戶均向該農(nóng)資公司購(gòu)買了較大數(shù)目的化肥等農(nóng)資產(chǎn)品并按照李某某的要求及時(shí)支付了款項(xiàng)。

同時(shí)，該農(nóng)資公司店面出租應(yīng)收的租金，辦案民警亦一一向承租人進(jìn)行取證并形成筆錄材料，承租人亦稱他們系每年年初就將租金一次性付清。辦案民警還對(duì)李某某所購(gòu)買的理財(cái)產(chǎn)品一筆一筆進(jìn)行比對(duì)梳理。

經(jīng)詳細(xì)梳理計(jì)算，截至案發(fā)時(shí)，李某某先后24次挪用公司資金76.8萬元，用于購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品，并從中獲利9800多元。

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面對(duì)確鑿證據(jù)坦白退贓

辦案民警將李某某依法傳喚至公安機(jī)關(guān)時(shí)，李某某仍然心存僥幸，辯稱自己將其名下的銀行賬戶用來收支公司資金是出于工作便利，同時(shí)還稱自己的賬戶里除了有公司資金外還有不少自己本人的資金，而自己用于購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品的資金全部系本人所有，其絕沒有挪用公司資金。

鑒于李某某冀圖蒙混過關(guān)，辦案民警一方面與李某某核對(duì)一小部分賬單，另一方面告知其認(rèn)罪認(rèn)罰的重要性及拒不交代犯罪事實(shí)的嚴(yán)重后果。在確鑿的證據(jù)及辦案民警的動(dòng)員下，李某某潸然淚下，如實(shí)供述了自己的所有犯罪事實(shí)，并將挪用的資金全部退還該農(nóng)資公司，將非法營(yíng)利所得9800多元上繳公安機(jī)關(guān)進(jìn)行退贓。

日前，犯罪嫌疑人李某某因涉嫌挪用資金罪而被公安機(jī)關(guān)采取刑事強(qiáng)制措施，該案還在進(jìn)一步偵辦中。

(本報(bào)記者 葉華南 通訊員 唐凱煜)